Entrepreneur incorporé: salaire ou dividendes pour bien terminer l'année?

Quand on est travailleur autonome ou propriétaire d’une entreprise incorporée, on passe l'année la tête dans le guidon à servir ses clients, livrer des mandats et gérer le quotidien.

​Puis, l'automne arrive, et une question refait toujours surface à l'approche de la fin de l'année financière :

« Est-ce que je devrais me verser un salaire, me sortir des dividendes, ou laisser l’argent dans la compagnie ? »

Derrière les calculs fiscaux, il s'agit surtout de votre mode de vie et de votre sécurité future. Regardons ensemble la différence en 4 points très simples :

​1. Le salaire : la formule « sécurité et prévisibilité »

​Vous verser un salaire régulier de votre entreprise à votre compte personnel ressemble à ce que vit un employé ordinaire :

​Les avantages : Vous cotisez au Régime de rentes du Québec (RRQ), vous cumulez des droits de cotisation REER pour votre retraite personnelle, et cela rassure grandement les banques si vous demandez un prêt hypothécaire.

​Le revers : Vous et votre entreprise devez payer les charges sociales (RRQ, RQAP, etc.), ce qui demande un suivi de paie rigoureux.

​2. Le dividende : la formule « souplesse et simplicité »

​Le dividende, c’est simplement une part des profits après impôts de votre compagnie que vous décidez de vous transférer personnellement :

​Les avantages : C'est beaucoup plus simple à gérer administrativement (pas de retenues à la source à chaque paie) et vous ne payez pas de cotisations sociales comme le RRQ.

​Le revers : Vous ne créez pas d'espace REER et vous n'accumulez pas de rente de retraite publique du Québec. Votre sécurité financière future repose donc entièrement sur votre propre discipline d'épargne.

​3. Laisser l’argent dans l’entreprise : faire fructifier l’écart d’impôt

​L’un des plus grands avantages d’une société par actions est son taux d’imposition initial : au Québec, les premiers profits d'une petite entreprise sont imposés à un taux nettement inférieur à celui d'un particulier.

​Si vous n'avez pas besoin de tout cet argent pour vos dépenses personnelles du quotidien, le laisser dans l'entreprise pour l'investir vous permet de faire fructifier un capital de départ plus important.

​On évite ainsi de payer l'impôt personnel immédiatement sur des sommes dont on n'a pas besoin tout de suite.

​4. La vraie bonne formule : souvent un mélange des deux !

​Il n’y a pas de solution magique universelle. Pour plusieurs entrepreneurs, la formule gagnante est souvent hybride :

​Un salaire de base pour couvrir le train de vie familial, cotiser au RRQ et générer des droits REER ;

​Un dividende de fin d’année pour récompenser les bons résultats de l'entreprise si les profits le permettent ;

​Et le surplus conservé dans la compagnie pour réinvestir ou faire des placements corporatifs.

​En résumé

​Votre stratégie de rémunération ne devrait pas être décidée à la hâte le 20 décembre. En en discutant dès l'automne avec votre conseiller et votre comptable, vous évitez les mauvaises surprises fiscales et vous vous assurez que votre entreprise travaille réellement au service de vos projets de vie.

​Vous aimeriez réviser votre façon de vous payer d'ici la fin de l'année ? Contactez-nous pour en jaser simplement !